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财政报表剖析目标系统:


1、盈利才能剖析


1.贩卖净利率=(净利润÷贩卖收入)×100% 该比率越大,企业的盈利才能越强

2.资产净利率=(净利润÷总资产)×100% 该比率越大,企业的盈利才能越强

3.权利净利率=(净利润÷股东权利)×100% 该比率越大,企业的盈利才能越强

4.总资产待遇率=(利润总额+利钱支出)/平均资产总额×100% 该比率越大,企业的盈利才能越强

5.业务利润率=(业务利润÷业务收入)×100% 该比率越大,企业的盈利才能越强 6.本钱用度利润率=(利润总额÷本钱用度总额)×100% 该比率越大,企业的运营效益越高


二、盈利质量剖析


1.全部资产现金回收率=(运营流动现金净流量÷平均资产总额)×100% 与行业平均水平比拟进行剖析

2.盈利现金比率=(运营现金净流量÷净利润)×100% 该比率越大,企业盈利质量越强,其值个别应大于1

3.贩卖收现比率=(贩卖商品或供应劳务收到的现金÷主业务务收入净额)×100% 数值越大标明贩卖收现才能越强,贩卖质量越高


3、偿债才能剖析


1.净经营资源=活动资产-活动负债=长期资源-长期资产 对比企业间断多期的值,进行比拟剖析

2.活动比率=活动资产÷活动负债 与行业平均水平比拟进行剖析

3.速动比率=速动资产÷活动负债 与行业平均水平比拟进行剖析

4.现金比率=(泉币资金+买卖性金融资产)÷活动负债 与行业平均水平比拟进行剖析

5.现金流量比率=运营流动现金流量÷活动负债 与行业平均水平比拟进行剖析

6.资产负债率=(总负债÷总资产)×100% 该比值越低,企业偿债越有保障,存款越平安

7.产权比率与权利乘数 产权比率=总负债÷股东权利,权利乘数=总资产÷股东权利 产权比率越低,企业偿债越有保障,存款越平安

8.利钱保证倍数=息税前利润÷利钱用度=(净利润+利钱用度+所得税用度)÷利钱用度 利钱保证倍数越大,利钱支付越有保证

9.现金流量利钱保证倍数=运营流动现金流量÷利钱用度 现金流量利钱保证倍数越大,利钱支付越有保证

10.运营现金流量债权比=(运营流动现金流量÷债权总额)×100% 比率越高,归还债权总额的才能越强


4、营运才能剖析


1.应收账款周转率 应收账款周转次数=贩卖收入÷应收账款 应收账款周转天数=365÷(贩卖收入÷应收账款) 应收账款与收入比=应收账款÷贩卖收入 与行业平均水平比拟进行剖析

2.存货周转率 存货周转次数=贩卖收入÷存货 存货周转天数=365÷(贩卖收入÷存货) 存货与收入比=存货÷贩卖收入 与行业平均水平比拟进行剖析

3.活动资产周转率 活动资产周转次数=贩卖收入÷活动资产 活动资产周转天数=365÷(贩卖收入÷活动资产) 活动资产与收入比=活动资产÷贩卖收入 与行业平均水平比拟进行剖析

4.净营运资源周转率 净营运资源周转次数=贩卖收入÷净营运资源 净营运资源周转天数=365÷(贩卖收入÷净营运资源) 净营运资源与收入比=净营运资源÷贩卖收入 与行业平均水平比拟进行剖析

5.非活动资产周转率 非活动资产周转次数=贩卖收入÷非活动资产 非活动资产周转天数=365÷(贩卖收入÷非活动资产) 非活动资产与收入比=非活动资产÷贩卖收入 与行业平均水平比拟进行剖析

6.总资产周转率 总资产周转次数=贩卖收入÷总资产 总资产周转天数=365÷(贩卖收入÷总资产) 总资产与收入比=总资产÷贩卖收入 与行业平均水平比拟进行剖析


5、发展才能剖析


1.股东权利增长率=(本期股东权利增加额÷股东权利期初余额)×100% 对比企业间断多期的值,剖析发展趋向

2.资产增长率=(本期资产增加额÷资产期初余额)×100% 对比企业间断多期的值,剖析发展趋向

3.贩卖增长率=(本期业务收入增加额÷上期业务收入)×100% 对比企业间断多期的值,剖析发展趋向

4.净利润增长率=(本期净利润增加额÷上期净利润)×100% 对比企业间断多期的值,剖析发展趋向

5.业务利润增长率=(本期业务利润增加额÷上期业务利润)×100% 对比企业间断多期的值,剖析发展趋向


超实用:金融各种较量争论公式汇总


1、资产负债比例治理目标:


一、备付金比例=备付金余额÷各项贷款余额×100%——法定贷款筹备金比例;(规范:不得低于3%)

  

备付金包含:现金、营业周转金、缴存贷款筹备金、存农业银行款子、寄存其余同业款子、寄存联社款子。

  

2.资产活动性比例=活动性资产期末余额÷活动性负债期末余额×100%;(规范:不得低于25%)

  

活动性资产是指资产负债表上的活动资产;活动性负债是指资产负债表上的活动负债。

  

3.存贷比例=各项存款余额÷各项贷款余额×100%;(规范:岁终不得高于80%)

  

4.对活动负债依存率=活动负债净额÷长期资产×100%;(规范:不得高于30%)

  

活动负债净额=活动负债——活动资产;长期资产是指资产负债表上的长期资产。

  

5.中长期存款比例=一年期以上中长期存款余额÷一年期以上贷款余额×100%;(规范:不得高于120%)

  

一年期以上中长期存款是指资产负债表上的中长期存款;一年期以上贷款是指资产负债表上的长期贷款和长期储备贷款。

  

6.拆借资金比例

  

①拆(调)入资金比例=拆(调)入资金余额÷各项贷款余额×100%;(规范:不得高于4%)

  

②拆(调)出资金比例=拆(调)出资金余额÷各项贷款余额×100%;(规范:不得高于8%)

  

③净拆(调)入资金比例=净拆(调)入资金余额÷活动负债×100%;(规范:不得高于4%)

  

拆(调)入资金包含:银行业拆入、金融性公司拆入、调入调度资金,拆入资金余额不得超越各项贷款余额的4%;

  

拆(调)出资金包含:拆放银行业、拆放金融性公司、调出调度资金,拆出资金余额不得超越各项贷款余额的8%;

  

净拆(调)入资金是指拆(调)入资金与拆(调)出资金的差额。

  

7.存款质量目标

  

①不良存款比例=不良存款÷各项存款×100%; (规范:不得高于15%)

  

②过期存款比例=过期存款余额÷各项存款余额×100%;(规范:不得高于8%)

  

③凝滞呆账存款比例=(凝滞存款余额+呆账存款余额)÷各项存款余额×100%;(规范:不得高于7%)

  

④不良存款估计损失比例=不良存款估计损失额÷各项存款期末余额×100%;

  

不良存款估计损失额=(各种过期存款×10%+各种凝滞存款×40%+各种呆账存款)。

  

⑤不良存款估计损失抵补率=(呆账筹备余额+呆账筹备借方发生额)÷(不良存款估计损失额+呆账筹备借方发生额)×100% ;

  

8.呆账存款抵补率=存款呆账筹备÷呆账存款余额×100%;(规范:不得低于50%)

  

9.单户存款比例

  

① 对最大一户借款客户存款比例=对最大一户借款客户存款余额÷资源总额×100%; (规范:不得超越30%)

  

② 对最大十户借款客户存款比例=对最大十户借款客户存款余额÷资源总额×100% ; (规范:不得超越1.5倍)

  

资源总额=实收资源+股本金+资源公积+盈余公积+利润调配(贷方余额)

  

③对最大十户存款欠息比例=十户存款表内、表外应收利钱期末余额÷(十户存款表内、表外应收利钱期末余额+十户存款本期实收利钱额)×100%;

  

10.资产危险加权后的资源短缺率

  

①资源短缺率=资源净额÷加权危险资产总额×100% ;(规范:不得低于8%)

  

②中心资源短缺率=中心资源÷加权危险资产总额×100%;(规范:不得低于4%)

  

资源净额=一切者权利贷方余额——一切者权利借方余额+存款呆账筹备——呆账存款——入股联社资金(年度中间应将当期损益纳入利润调配);

  

加权危险资产总额为种种金融资产别离乘以响应的危险权重后相加之和(分国民银行、银监局两种统计口径)。

  

中心资源=一切者权利贷方余额——一切者权利借方余额(年度中间应将当期损益纳入利润调配);

  

11.资产危险加权前的资源短缺率=资源总额÷资产总额×100%;(规范:不得低于6%)

  

12.凝滞呆账存款抵补率=(中心资源+存款呆账筹备)÷凝滞呆账存款余额×100%;

  

13.资源利润率=利润总额÷资源总额×100%;(规范:不得低于5%)

  

14.资产利润率=利润总额÷资产平均余额×100%;(规范:不得低于0.5%)

  

资产平均余额为年终至申报期末的资产季平均余额。

  

如:第三季度末资产平均余额=(1/2年终资产总额+第一季度末资产总额+第二季度末资产总额+1/2第三季度末资产总额)/3。

  

15.利钱回收率=(本期利钱收入-本期表内应收利钱增加额)÷(本期利钱收入+本期表外应收利钱增加额)×100%;(规范:不得低于90%)

  

16.非利钱收入比率=非利钱收入÷各项收入×100%;

  

各项收入=利钱收入+金融机构往来收入+手续费收入+其余业务收入+投资收益+业务外收入;

  

非利钱收入=各项收入——利钱收入——金融机构往来收入。

  

17.资产用度率=用度总额÷资产平均余额×100%;

  

用度总额=手续费支出+业务用度+其余业务支出。


二、运营情况目标


1.活动比率=活动资产÷活动负债×l00%;


活动资产是指可以在一年内或者超越一年的一个业务周期内变现或者耗用的资产,包含现金及各银行在中央银行和专业银行的种种贷款、短期存款、短期投资、应收及预支款子等。

  

活动负债是指将在一年内或者超越一年的一个业务周期内归还的债权,包含短期借款、定期贷款、定期储备贷款、应酬单子、应酬账款、应酬人为、应交税金、应酬利润、其余应酬款、预提用度等。

  

2.速动比率=速动资产÷活动负债×100%;

  

速动资产是指现金、短期投资和应收款子等名目的合计数,它们具备直接疾速变现的才能,因此称为速动资产。

  

3.资源危险比率=不良存款÷资源金×100%;

  

4.牢固资产比率=(牢固资产净值+在建工程)÷一切者权利(不含未调配利润)×100%;


3、运营效果目标


1.利润率=利润总额÷业务收入×100%;


2.资源金利润率=利润总额÷资源金×100%;

  

3.本钱率=总本钱÷业务收入×100%;

  

4.综合用度率=业务用度÷(业务收入+投资收益)×100%。

  

4、管帐剖析无关公式


一、负债比率=负债总额÷资产总额×100%;


2.权利比率(产权比率)=一切者权利总额÷资产总额×100%;

  

3.负债对一切者权利比率=负债总额÷一切者权利×100%;

  

4.活动资产比率=活动资产÷资产总额×100%;

  

5.存款收息率=存款利钱收入÷存款年平均余额×100%;

  

6.应收利钱比率=应收未收利钱÷利钱收入总额×100%;

  

7.贷款平均付息率=贷款利钱支出总额÷各项贷款年均余额×100%;

  

8.拆入资金平均利率=拆入资金利钱支出额÷拆入资金年平均余额×100%;

  

9.利润实现率=昔时实现利润总额÷本年打算利润×100%;

  

10.利润增减率=(本年实际利润——本年打算利润)÷本年打算利润总额×100%;

  

11.资产利润率=净利润÷资产平均余额×100%;

  

12.资源(权利)收益率=净利润÷资源总额×100%。


5、折旧公式


1.平均年限法

年折旧率=(1——估计净残值率)÷折客岁限×100%;

季折旧额=原值×年折旧率÷4;

月折旧额=原值×年折旧率÷12;


2.任务量法

①单位里程折旧额=原值×(1——估计净残值率)÷规则的总行驶里程;

②每任务小时折旧额=原值×(1——估计净残值率)÷规则的任务小时。

  

3.双倍余额递加法

年折旧率=2÷折客岁限×100%;

季折旧额=净值×年折旧率÷4;

月折旧额=净值×年折旧率÷12;

实行双倍余额递加法提取折旧的牢固资产,应在其折客岁限到期前2年内,将其净值平均派销。

  

4.年度总和法

年折旧率=2×(折客岁限——已运用年纪)÷折客岁限×(折客岁限+1)×100%;

季折旧额=原值×(1——估计净残值率)×年折旧率÷4;

月折旧额=原值×(1——估计净残值率)×年折旧率÷12。


6、其余罕用公式


1.资产收益率=净利润÷总资产×100%;


2.资源收益率=净利润÷资源总额×100%;


3.利差率=(利钱收入-利钱支出)÷盈利资产×100%;


4.现金资产比率=现金资产额÷资产总额×100%;


5.负债(资金)自给率=(自有资金+各项贷款)÷负债总额×100%;字串7


6.不良非信贷资产比例=不良非信贷资产÷非信贷资产×100% ;


非信贷资产包含:短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其余长期债券投资、其余长期投资、拆放全国性银行、拆放其余银行业、拆放金融性公司、调出调度资金、其余应收款、不良非信贷资产。

   

不良非信贷资产包含:不良其余长期投资(到期没有兑现的其余长期债券投资和昔时没有收益的其余长期投资,下同)、过期拆放全国性银行、过期拆放其余银行 业、过期拆放金融性公司、过期调出调度资金、待处置抵债资产、应收利钱、应收再贴现款子、应收转贴现款子、长期其余应收款(挂账一年以上未收回的其余应收 款)。


7、资源短缺率最新较量争论公式


一、新资源净额=(资源净额——呆账筹备金不足局部——长期未处理的抵债资产——危险不明确的投资资产)


2.新加权危险资产=加权危险资产——长期未处理抵债资产×50%——危险不明确的投资资产×10%


3.资源短缺率=新资源净额/新加权危险资产×100 。

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@ Sat Sep 09 04:06:12 CST 2017 亚虎娱乐 阅读(181) 评论(0) 编辑 收藏